一、集團企業年金情況概述

（一）曆史沿革

第一階段，晉能(néng)控股裝備制現火造集團（原晉煤集團）自1992綠大年實施補充養老保險制度，2004年5月更街煙名爲企業年金，直至2009年，實行定額繳納标準。

第二階段，2010年-2014年，年金繳費标準由定額标準轉爲按比例繳納數冷，個人繳費繳費标準爲4%，企業繳費标準爲8%。

第三階段，2015年-2016年，由于煤炭産能(né懂視ng)過(guò)剩，煤炭效益大幅度下滑，爲了節約呢話企業成(chéng)本，集團公司暫停器樂企業年金繳費。

第四階段，2017年-2022年，恢複了企業年金政策。繳費标準調整爲：個人爲2.5%，企業爲5%。

2023年恢複了企業年金原繳費繳費标準，個人繳費标準爲4%，企業繳費标準爲8%。

（二）基本情況

2007年底，集團公司選擇企業年金理票問事(shì)會(huì)的受托管理模式。

企業年金理事(shì)會(huì)通過(guò)公開(kāi)招标的高光方式，選擇專業的企業年金管理機構管理企業年金，于2008年1月開(k土輛āi)始規範化、市場化運作。一直以來，讀話理事(shì)會(huì)嚴格按照企業年金相關法律、法規，錯船監督賬戶管理人準确及時(shí)的記錄賬戶信息，監督托管人安全托管企業年金基金從山，監督投資管理人穩健投資年金基金。

截止2022年末，晉能(néng)文錢控股裝備制造集團企業年金市場化運作15年，企業年金計劃涵蓋受益人7.2萬人，管得能理規模103.6億元。其中：個人繳費總額21.3億元、企業繳費47.8億元、累湖聽計投資收益47.5億元、累計爲1.3萬生音名退休人員辦理待遇支付，支付金額13億元。

集團一貫秉承的“安全、穩健、長(cháng)期”投資理念、“安全至上”的投資風格以及良好作來(hǎo)的投資收益受到了委托人和全體受益人的一姐計緻認可和肯定，爲集團内涵式高質量可持續發(fā)展、爲退休員工幸福晚年生活提是煙供了積極地助力作用，并爲社會(少行huì)保障事(shì)業發(f議門ā)揮了穩定作用。

二、管理情況

（一）賬戶管理方面(miàn)

1、繳費管理

理事(shì)會(huì)開(kāi)發的自(fā)了年金賬戶管理信息系統，規範完善賬雜司管運營流程。通過(guò)強化年金資金前端繳費入賬管理、優化年金資金中志明端賬戶匹配管理、完善年金資金末端待些紙遇支付管理，實現了年金資金征繳、賬戶匹配、待遇支付全流程“閉環”管理，實現年小說金當月繳費、當月入戶、次月受益的良好(hǎo)格局，确保了企業年金賬戶和資水來金安全。同時(shí)，通過(guò)精心畫明核查，做實年金繳費與個人權屬匹配，确保賬戶準确率。

2、待遇支付管理

理事(shì)會(huì)确保按時(shí)足額快花爲受益人發(fā)放企業年金待遇，支付準确率和支付短小時(shí)效得到受益人的一緻認可。企業年金2014年以後(hòu)的新拿數增繳費，領取的時(shí)候是全上外額納稅的，所以員工怎麼(me)選擇，差别很大（愛術比如企業年金賬戶有16萬資金的員工，選1期需樹東要扣3.9萬稅，2期2.8萬稅，選11期，0.9萬的稅收，選41期，扣三千短紙的稅收，而且剩餘資金還(hái)能(néng)參與收益再分配）。所以，需樹物要認真爲受益員工測算和建議最優領取期數，爲員工合理節稅。積極通過(guò分科)培訓及宣講方式爲員工講解年金政策照關、扣稅标準、最優節稅方式。随著(zhe)員工理自那财意識的增強，越來越多的退休人員選擇最優的領取方式。

（二）資金托管方面(miàn)

理事(shì)會(huì)嚴格按照相關規定和托管合同約定，監督時大托管人使用管理企業年金資金賬戶和證券賬戶，并定期核對(duì)基金賬目,确保企讀劇業年金基金安全。

（三）投資管理方面(miàn)

1、投資策略層面(miàn)。企業年金基金的保值增值是年金工作的重中之重。理事(shì船草)會(huì)嚴格遵循“安全、穩健、長(cháng)期”的投資理念和“确保爸討企業年金實現收益最大化”爲基本遵循，加強風險管理、大類資産配置管理。

2、投資監管層面(miàn)。企業年金基金投資運營的有效監督直接關系到企業年金基金的安全和到著收益。在流動性資産管理方面(miàn)，加強投寸管理、資玩腦金利用率管理，提高資金使用效率；在權益類資産方面(mià鐘冷n)，通過(guò)倉位控制管理、資産配置管理、鎖盈止損管理，逐步累頻麗計組合絕對(duì)收益和安全墊，實現年金資産的優化配置和收益最什公大化。在固定收益類資産方面(miàn)，通過(guò)業務上家授權、風險限額、信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險進(jìn)行管理，請弟保持企業年金安全墊的厚重，爲企業鄉錢年金的整體資産配置水平和收益率提升提供良好(hǎo)支撐。

2008年市場化運營以來，企業年金累計年化平均計船收益優于人社部同期收益水平，最大限度的實現了年企業年金基金的保值增值。

3、績效評估層面(miàn)。理事(shì)會(huì)結合企業年金的工作實際，逐步建立了科學(x多拿ué)合理的考核評價體系。通過(guò)對(duì藍黑)投資管理人的考核評價，客觀公正商地的評估投資管理人的投資水平和投資能(néng)草為力，通過(guò)實行差别投資管理費率，配合獎優懲劣的資金調配機制，充信鐵分調動了投資管理人的積極性。同時(shí)信煙，嚴格執行理事(shì)會(huì)規定的末尾淘門算汰機制，以合同期爲單位，定期開(kāi)展投資管民報理人淘汰和增選工作。通過(guò)多維度分析投資管理人的機看綜合實力、投資業績、投研能(néng)力、風險管理能(né答服ng)力，采用市場遴選候選機構，通過(guò)投資管理人的優新弟勝劣汰，集聚更優秀的投資團隊，將(jiāng)進(jìn)一步提家河高企業年金基金投資效率，提升投資業績。

三、管理經(jīng)驗分享

企業年金是是建立多層次養老保險體系的重讀數要組成(chéng)部分。

實施企業年金制度，對(duì)于章錯企業來說(shuō)，一是合理節約企業稅收成(chéng)本。比如：生問某項目有1000萬利潤，對(duì)應得所得稅率25%，也就(j員明iù)是250萬稅收。如果以工資的發(fā)放的形式，爲職工發(fā你笑)放1000萬的收入，需要額外承擔五險一金的稅費包括養老（16%）、山說醫保生育（6.5%）、工傷（1.52%）、失業（0.7動答%）、公積金（11%），繳納保險比南腦例36%，也就(jiù)是需要額外和公承擔360多萬的保險費用（以裝備爲例）。如果這(一木zhè)1000萬資金以企業年金繳費，可以全額計入員工賬志相戶。而企業在不超過(guò)企業職工工資總額5%标準以内的部分，在計算應納稅所媽些得額是準予扣除，可以充分享受國算票(guó)家對(duì)于企業年國司金制度給予的政策優惠，利用年金稅收優惠降低企業稅弟飛收成(chéng)本。二是有利于留住人才，提都花高企業的競争力，增強企業凝聚力。對(duì)個人來說(shuō村聽)，企業年金是複利收益，每年的投資收益都(dōu)黃銀會(huì)結轉爲第二年的投資本金，再進(黑都jìn)行收益分配，再結轉，再收益分配。積累越多，積累時(shí)間越筆水長(cháng)，將(jiāng)來日物投資回報率就(jiù)會(huì)更高。假設員工A某，參加工作時(也知shí)間25周歲，退休年齡60周歲，月繳費高窗基數爲3000/月，按個人繳費還雜4%，企業繳費8%，假定工資增長(cháng)幅度5%/年，投資回報率5女員%/年，那麼(me)在退休的時(shí)候領取的金額接近8喝可5萬，36年個人繳費13.5萬（占比16%），企業繳費27萬（哥道占比32%），投資收益44萬（占化下比52%）。如果繳費比例爲2.5%，5%業書，退休的領取金額接近54萬（個人8化分.6萬，企業17萬，收益28萬，占比52%）。下書

如果從現在開(kāi)始建立企業年從視金的企業高級管理人員，假設年齡45科很周歲，按照國(guó)家人社部同期封頂的繳費标準繳納，标準參照個人繳爸知費爲4%，單位繳費爲8%，假設增長(cháng)5%，收益5%，那麼間訊(me)退休60周歲的時(shí)候，繳慢我費賬戶也接近了85萬。

如果賬戶餘額85萬，爲了合理節稅，肯定會(huì)選擇分期領取爸物，選擇3000元/月，可以領取23年新器；選擇領取5000元，可以領取1火自4年；選擇1萬，都(dōu)可以領取7年，而且分期領取資坐話金還(hái)可以收益再分配。所以企業年月影金能(néng)長(cháng)期确保退休人員的生活水平提供物嗎河質基礎，有效解決養老金替代率不足的問題，提供退休後(hòu)的生活質美和量。

所以，企業年金無論對(duì)于企業地刀、個人、社會(huì)，都(dōu)應該是一項積極推進(jìn)的保障讀玩制度。企業年金作爲系統工程，沒照子(méi)有終點，隻有起(qǐ)點。理事(shì)會(huì又著)作爲受托人，受托管理著(zhe放用)企業年金基金，應忠誠盡責履行各雪家項職責，維護委托人和受益人的各項權益。根據國(guó)家人社部相關政策要匠章求，監督賬管人、托管人、投資管理人紅照對(duì)賬戶、資金、投資管理的安全業務機制，督促各方行使誠信信托兵間職責。企業年金基金遵從養老金金開年融屬性，堅持“安全、穩健、長(cháng)期”的投資理念，厭店以基金安全爲前提，倡導不追求“高風險、高收益”我身爲基本遵循，以穩健資産配置、強化風險控制，輔以擇時(shí費姐)擇勢赢得長(cháng)期投資回報。       

企業年金讓職工養老更安心

一、我國(guó)人口情況和養老保障體系基本情況快雪介紹

了解企業年金前，先簡單了解一下我國(guó)綠農人口情況和養老保障體系。當前，我國(guó)處于全球規模最遠機大、速度最快、持續時(shí)間朋紙最長(cháng)的老齡化過(guò對鐘)程中。

一是中國(guó)面(miàn)臨的是人口老齡化的問題。截至2016年底，我國(guó)65歲及以上人口占林短比11%，到2021年底，這(zhè)一占比達到光得14%，且未來呈現加速增長(cháng)态勢（2022年末已達14.9%）。國對

二是中國(guó)面(miàn)臨史上較爲艱難的養老問題。我國(guó)人均預期壽命從201麗睡0年的77歲左右到2019人均預期壽命77.3歲。因空從此，積極應對(duì)人口老齡化已成(chéng能雪)爲國(guó)家發(fā)展的重要議題。2021年政府工作報告指出“推進家資(jìn)基本養老保險全國(guó)統籌畫放，規範發(fā)展第三支柱養老保險”，日是十四五規劃和2035年遠景目标綱要明确要“發(fā)展多層次、多現劇支柱養老保險體系，提高企業年金覆蓋率，規範發(fā)展草亮第三支柱養老保險”，《“十四五”國(gu森厭ó)家老齡事(shì)業發(fā)展和養老服務個開體系規劃》指出“大力發(fā)展企業年金、職業年金，提高企業年金覆蓋坐姐率，促進(jìn)和規範發(fā水呢)展第三支柱養老保險，推動個人養老金發(fā)展”。

我國(guó)養老保障體系目标是建立以“國(gu區廠ó)家、單位、個人”全面(miàn)參與林玩的養老保障體系。第一支柱爲基本養老保險，該制度已經(jīng)訊師健全，覆蓋超10億人，其中企業職工基本養老保險參保人數超信一4億人。基本養老保險“一支獨大”，可持續性面(miàn)臨請頻挑戰。第二支柱爲職業年金和企業年金，該制度處于逐放什步完善階段，截至2022年末，企業年金覆蓋參保職工3010空光萬人，全國(guó)企業年金總規模2.8萬鄉關億，參加企業數12.8萬家，覆計媽蓋職工3010萬人，第二支柱發(f見生ā)展還(hái)有所不足，有推動發少書(fā)展的巨大空間。第三支柱爲個人養老金，截鐘窗至2022年末，個人養老金開(kāi)戶數近2000萬戶，實際繳費6暗在00萬人。

二、企業年金的特點

企業年金有四大特點：一是獨立，企業年金計劃以及形成動讀(chéng)的資金完全獨立于企業、職工以及各管理機構，确保了企業年金運行的穩鄉線定性和安全性；二是繼承，職工或者退休人是靜員死亡後(hòu)，其企業年金個人賬戶餘額可以繼承；三是專業，企業年金會很基金完全采取市場化運營和專業化管理，企業年金基金由具有資格的管理機構管理站一；四是規範，具有完備的法規制度和操作流程謝笑，便于企業以及各管理人進(jìn)行規範化操作。

我國(guó)企業年金管理采用“信托型”運作模式，以受益人利益爲第麗男一原則，以受托人爲核心，集合賬戶管理、财産保管、投資運作相互獨立的專業化四方管熱高理機制運作。爲實現年金資産獨立，錢權分立，托管人與受托人、投管人不得現森兼任。

企業建立企業年金，從企業角度有助于開(kāi)展人才管理、财房討務管理和品牌管理，從員工角度有助于員工養老補充司時、财富增值、享受專業機構投研服務。

三、企業建立企業年金的好(hǎo)處

一是企業年金有助于企業留才引才。可以通過(guò)企業公共賬戶的再分配，實現對(duì)關鍵人才的激勵能是，或通過(guò)職級（年齡、司齡）設定分配系數，實現對(duì)鐘慢高職級（年齡、司齡）員工的适當傾斜。例如：企業繳費比姐能例爲繳費基數的8%，其中5%分配至個人賬戶，道化3%進(jìn)入企業公共賬戶。公共賬戶每年分配一次，分配風鄉方案由公司相關會(huì)議通過(guò)。再比如：企業很大繳費中5%分配至個人賬戶部分，按照職級系數進(jìn)行調整。另一方面(請新miàn)，企業可以通過(guò)對(duì)個人愛服賬戶中企業繳費部分的歸屬規則設定，加大員工離職成(chéng)本，實現中作留才。

二是企業年金可以幫助企業合理省稅。建立年金的企業，職工工資總額5%以内部分可以免繳企業所得畫好稅，企業可以充分利用國(guó)家稅收優惠政策，合理省稅。例如，企業繳費商師比例5%，職工工資總額20000萬元，企業繳費金身分額20000*5%=1000萬元（可稅前抵扣），節省農筆企業所得稅：1000*25%=250睡船萬。根據政策，企業繳費5%可以在計算應納稅所得額時(s風鐘hí)準予扣除，企業所得稅減少遠兒250萬元（企業所得稅爲25%，則減少的稅收爲1000*2女嗎5%=250萬元），對(duì)企業而言，實際成(chéng)本增加750萬可人元，卻爲員工創造了1000萬元的福利。

三是有助于企業品牌管理。建立良好(hǎo)的員工福利保障制度，樹立良好(hǎo)企業形象，吸引優秀人暗妹才加盟；體現了企業對(duì)員外村工退休生活的長(cháng)遠考慮，增強員工的幸福感和歸屬也電感；完善現代企業管理機制，彰顯企業的社器費會(huì)責任感和“以人爲本”的管從朋理理念。

從員工角度，企業年金能(néng)提升職工退休後(h中遠òu)的生活水平，從社保領一些、跳鐘企業補一些、自己存一些，提高養爸他老金替代率，實現自在養老。同時(shí)，年金賬戶封閉運筆文營，利滾利投資實現“養老錢” 快速增值。大工例如員工從30歲開(kāi)始繳納企業年金，退休年齡爲60歲（女性55歲），窗對繳納企業年金30年，該公司員工每月企業繳費+個人繳費合計1000元，月末繳能吃費，每年投資收益爲5%，退休時(shí)選擇一次全部領取或分期領取時(shí弟日)，養老金的積累已十分可觀。

在員工稅優方面(miàn)，單位繳費在計入個人賬城讀戶時(shí)，個人暫不納稅；個人繳費部分，在不超過(gu通計ò)本人繳費工資計稅基數的4%标準内的部分，暫從個人當期的應納作業稅所得額中扣除；年金基金投資運營收益分配計入個人賬戶時離睡(shí)，個人暫不納稅；個人達到退休年齡，在通知文道實施之後(hòu)按月領取的年金，全額按照“工資、薪金所得”項目适用的稅率，計嗎喝征個人所得稅；在本通知實施之後(hòu)按年或按季領取的年金，平均唱說分攤計入各月，每月領取額全額按照“工資、薪金所得”項目适用的稅率，計征個人所草日得稅。