一、企業年金合同備案的主要文件

《企業年金基金管理辦法》(人社部令第11号)作爲企業年金基金管理的基礎性文件妹區，對(duì)企業年金基金的機構選擇、投資、費讀收益費用、計劃管理等做出原則性規定。明确建立企業年金計劃的作月企業及其職工作爲委托人，與企業年金理事(shì)會(h草的uì)或者法人受托機構（受托人）簽訂受托管理器睡合同。受托人與賬戶管理人、托管人和投資管理人分别簽訂委托管理合同美對。由受托人將(jiāng)受托管理票行合同和委托管理合同報人社行政部門備案。

《關于印發(fā)企業年金計劃管理合同指引的通知》(人社部函〔20兵議12〕92号)規定了管理合同範本，并強調合同指引主家離體内容原則上不得變更，若有個性化需求，受托人需在合同報備時(shí)銀答書面(miàn)說(shuō)明，也就(jiù)是銀黃合同條款差異說(shuō)明，日弟這(zhè)個我們後(hòu)面(miàn)會(huì)詳細說(金信shuō)到。各企業年金基金管理機構要票計嚴格執行相關政策規定及行業自律公約，自覺履行相關管理職責，依照合同指引簽訂海聽管理合同。受托人要按照規定履行報備手續，嚴禁在個間正常報備的合同之外簽訂補充協議。

2020年人社部出台《關于調整年金基金投資範圍的通知》(人社部發(fā)〔到麗2020〕95号)以及配套出台《人社森西部辦公廳關于印發(fā)調整年金基金投資範圍有關問題政策釋義的通知》農煙(人社部發(fā)〔2020〕112号)，對(d學爸uì)投資範圍做出調整。

爲有效貫徹執行《關于企業年金方案和基金管理合同備案有關問題的通知》(勞社部發(來美fā)〔2005〕35号)及《關于印發(fā)企業年金計劃管理合同樂熱指引的通知》(人社廳函〔2012〕92号)，進(jìn)一步規範企業年金計都費劃管理合同審核備案工作，2013年人社城外部基金監管局下發(fā)《關于企業年金計劃管理合同備案有關問題的通制對知》(人社監司函〔2013〕18号)，詳讀有細規定了企業年金合同備案的相關事(shì)項。

二、備案場景及備案材料

（一）基本備案材料

受托人提交的企業年金計劃管理合同備案材料自店主要包括：

1.企業年金計劃備案申請函。受托人根據不同情歌開況按要求報送相應備案申請函。

2.企業年金計劃管理合同。包括管理合同正本或根據人力資源社外作會(huì)保障部門審核意見簽訂的補充相湖協議正本、電子文本(含合同正文word版及簽章掃描件)及合妹和同條款差異說(shuō)明(不同于《合同指引》條還什款的内容說(shuō)明)等。

3.企業年金方案備案函複印件。

4.管理人資格證書複印件。

5.相關授權文件。企業年金基金管理機構的省級分行或省級分公司簽訂企業年金見笑合同的，要報送該企業年金基金管理機構同意其開(kāi)展企業年金業務的授權文舞算件；合同簽署人與企業法定代表人不一緻的，要土雜報送法定代表人簽署的有效授權書；其他需要授權情況的授權文件。多次轉授權的授權要連續，使用業務專用章簽訂合同需要授權。

6.理事(shì)會(huì)受托模式的企業年金計劃管理合見個同備案，需報送企業年金理事(shì)會(hu劇跳ì)章程、理事(shì)會(huì)組成(chén我錯g)人員名單及簡曆等相關材料。

（二）不同備案場景　

1.新建企業年金單一計劃的備案

企業新建企業年金單一計劃，取得企業年金方案備妹暗案函并确定計劃管理人後(hòu)，由受托人到師門人力資源社會(huì)保障部或企業年信訊金方案備案所在地省級人力資源社會(huì)保務又障部門履行企業年金計劃管理合同備案程序，報送備案申請函及管理藍技合同等相關材料。

2.集團公司與其下屬企業建立企業年金單一計坐黑劃的備案

集團公司與其下屬企業分别建立企業年金計劃的，由各自受托爸紅人分别到人力資源社會(huì)保障部或其企業年金方案備案喝拍所在地省級人力資源社會(huì)保障部門履行備案程序。

集團公司下屬企業單獨建立企業年金單一計劃的，若改爲加車房入集團公司企業年金單一計劃，委托人要與新老受托人協商一緻，前任管理人黃歌之間辦理合同終止手續。集團公司下屬企低去業委托集團公司受托人向(xiàng)其原計爸刀劃備案所在地的人力資源社會(huì)保障部門報送申請函及其與集團公船秒司受托人簽訂的加入集團公司企業年金計劃的協議。

3.企業加入及退出集合計劃的備案

爲便于人力資源社會(huì)保障部門加強對(duì技街)所轄地區企業加入及退出集合計空為劃情況的監管，集合計劃的受托人應在每季度結束後(hòu)15日内，將(jiāng)上季度加入或者退出該白自企業年金集合計劃的委托人明細表按屬地原則報送省服頻級人力資源社會(huì)保障部門。

4.企業年金單一計劃管理合同到期順延或續簽備案

企業年金單一計劃管理合同到期順延或續簽管理合同的，應及時(shí)到機物人力資源社會(huì)保障部門履行備案程序。管民慢理合同到期順延或續簽不備案，視爲違規。

原有管理合同到期，順延或續簽的合同條款無變更，受托人根紅為據《合同指引》規定，向(xiàng)人力資源社會(huì)保障部門報送合同順為有延或續簽情況說(shuō)明的函及管理合同要素信息。95号文出台後(hòu)，首次來報備的計劃需按照新票銀規調整投資範圍重簽合同，應申請合高化同續簽，不可順延。

原有管理合同到期，續簽的管理合同條款有變更的，受托人根據《合同指引》規定重新備案，需要提供完整的續簽合同，重要合同條款民分變更不允許通過(guò)簽訂補充協議綠看的方式報備。

5.企業年金計劃變更備案

若企業年金計劃的受托人發(fā)生變更，包括法人受托機構變更，理事(shì)會我通(huì)受托轉爲法人受托，法人受托轉爲公刀理事(shì)會(huì)受托，受托人與其他管理雪他人同時(shí)變更等情況，前任管理人之間需辦樹河理合同終止手續，新任管理人之間重新簽訂受托管理、托管、賬戶管理和投資管線費理合同，并由新任受托人履行備案答市程序。

受托人不變，更換賬戶管理、托管、投資管理人，或增減投資銀章管理人，受托人應與變更所涉及到的前任管理人辦理合同終止手續，與變更所涉路明及到的後(hòu)任管理人簽訂管理合同，并履行備案程序。

企業年金計劃名稱變更，由受托人明市提交申請計劃名稱變更的函，附委托人新營靜影業執照複印件及工商行政管理部門準予變更企業名稱的文件等相關材料。

6.轉入轉出企業年金計劃的備案

建立單一計劃的企業轉爲加入集合船花計劃，企業與原受托人達成(chéng)見下一緻意見，辦理受托合同終止手續，并在簽訂集合計劃受托管理合同後(劇如hòu)，由單一計劃受托人向(xiàng)單一計劃備案是員所在地的人力資源社會(huì)保障體愛部門進(jìn)行解除單一計劃的備舊微案。原單一計劃的受托人必須根據人力資源社會(huì)保刀東障部門複函向(xiàng)原單一計劃的托管人發(fā)送劃款指令，托管人應人黑依據指令，按規定及時(shí)將(jiāng)企業年金基金财産轉入厭低集合計劃的企業年金基金受托财産托管賬戶。

加入集合計劃的企業轉爲建立單一計劃，委托人向(xiàng)集合計劃受托醫畫人提交退出申請，辦理受托管理合同終止手續得技。由單一計劃受托人履行備案程序，集合計劃地體受托人應依據新建單一計劃的确認函，向(xiàng)集合計劃托管人發火雨(fā)送劃款指令，集合計劃托管人應依據指令，按規定及時(shí)將(那見jiāng)企業年金基金财産轉入單一計劃的企業小熱年金基金受托财産托管賬戶。

三、合同備案的注意事(shì)項

（一）備案申請函基本要素。備案函有紅頭、函号、公章，備案事(shì)媽身項清晰，多個事(shì)項一個備案函，管理人名稱、計劃登記号唱微等信息無誤。

（二）計劃确認函時(shí)間。備案函中取得計劃确認函時(shí)間，填寫該計劃完成(chéng)首次備案時(農秒shí)計劃确認函批複的時(shí)間。

（三）投資組合列表。可作爲備案函附件提供，也可單獨提供，需要單獨蓋章。投資組合與備案函中所描述的組合情況一緻，投資組合設置情況應包括證券投資組合、專門投資組合遠影、受托直投組合，應分别寫清數量及資産規模。

（四）受托合同。合同名稱爲“企業年金計劃名稱+受托師物管理合同”，企業年金計劃名稱與年金美算方案保持一緻，與委托人名稱可以不一緻。申請企業年金計劃名稱變也視更的理事(shì)會(huì)受托計劃，落款單位應爲變更樂水後(hòu)企業年金理事(shì)會(huì)的名稱和蓋章車去。對(duì)範本内容的修改尤其對時算(duì)于各方當事(shì)人的權利義務信好章節，是否有明顯的權利義務不平等、管理職責減少或增加不合理職責的情況。管理費遵件森守自律公約費率，低于自律公約費率，由相關管理人出具費率說章鄉(shuō)明，維護市場公平的競争環靜商境，打擊惡意競争、破壞市場秩序的行爲。

（五）其他合同。賬管、托管、投管合同簽署日期應在受托合同後(hòu)，并确保合同到期日務電在受托合同到期日之前。

（六）合同生效日期和期限。以雙方簽署日期爲生效日，不能(néng)往前追溯。女也人社部門備案隻是對(duì)合同的合規性予以确認，不以備案确認日期作爲合同相南生效起(qǐ)始日并計算到期日。合同期限建技能議明确具體到期日，如“本合同期限爲自本合同生效之日起(q微白ǐ)至2022年12月31日”。受托人要建立科學(xué)的業績評價機制，引導還明各方簽訂長(cháng)期合同，避免短期行爲。本次合同簽署日期山靜與上次合同到期日之間存在空檔期的，黃對需要出具出現空檔期的原因說(shuō)明及後(hòu)續年又整改措施，并提供甲乙方空檔期協議（或甲乙方往來函件）明草。

四、其他問題

（一）投資組合上限。嚴格遵守《關于企業年金計劃證券賬戶有關問題的通站門知（人社廳發(fā) [2011]42号窗東）》關于企業年金計劃證券賬戶數量規外綠定：“300億以内最多開(kāi)立10個證券賬戶，超山花過(guò)300億最多分别開(美唱kāi)立20個證券賬戶“。一個年金姐舊計劃最多設立20個證券投資組合，專門投資組合數量不限，根據業務需要設立。

（二）一個投管人在同一個單一計劃中隻能(néng)設立一老光個證券投資組合，投管人數量應與證券投資制地組合數量相同。曆史上已存在一個投管人管理多個證請黃券投資組合的，不要求強制清理，但要加強管理。

（三）年金計劃在上一個合同期存在未運作的投資組合，申請續簽備案需充分說(sh些些uō)明空組合的原因及下個合同期資金分配計劃。如存在國多多個空組合申請新增投管人，原則上應將(jiāng)空組合注銷後美音(hòu)再批新的組合。受托人要加快他強計劃管理，根據計劃規模選擇合适數量拿船的投管人。

（四）堅持長(cháng)期價值投資。《企業年動睡金計劃管理合同指引》規定：受托人要建立科白友學(xué)的業績評價機制，引導各方簽訂長(cháng)期合同，避他數免短期行爲，不斷推動企業年金事(shì志店)業規範、健康發(fā)展。企業都都年金作爲補充養老，設立目标是解決老年生活的改善性需求，承載的是人民對(duì)文愛美好(hǎo)生活的向(xiàng書還)往。應該關注長(cháng)期投資目标的實現，專注投資的結果導道分向(xiàng)。各參與方要統一思想、加強拍鐵宣導，密切配合、形成(chéng)合力，切實樹立長(c訊得háng)期價值投資理念。

集合計劃是中小企業的“隐形桂冠”

一、以省人社廳[2022]98号得又文理解集合計劃

黨中央、國(guó)務院高度重視多層次養船河老保險體系建設。根據山西省委省政府對(duì)建立企業年金的工作要求，在錢的去年年底，山西省人社廳下發(fā)的理歌《關于加快推進(jìn)企業年金晉人社廳[2022]98号）明确提出女土明确的工作要求。

2022年11月3日，山西省人社廳公布了2021年度山西省人知音力資源和社會(huì)保障事(shì)業發(fā樂如)展統計公報，2021年末年末全省參加基本養老保險人數爲26不秒53.13萬人。 截止2022年末，山西省企業年金覆蓋企業職工73.79萬人美房。

從98号文件要求，與上述實際參保情況票土分析，本次擴面(miàn)工作的重點體現出兩(liǎng)個特服些點：中小微企業（單位）參保提升的占比大，相對(duì)應集合計劃是做光增長(cháng)的重點。

二、中小企業參加集合計劃的部分情況

（一）小企業标準

根據《關于印發(fā)中小企業劃型标準規定的通知》，确定中小微企業、及各亮說種(zhǒng)形式的法人企業南愛或單位的标準之一是：大緻企業員文門工在500-1000人以内（以下簡稱“中小企業”）。

另有數據顯示，我國(guó)中小企業平均壽命2.5年。而集合計劃需要吧內從企業發(fā)展的中長(cháng)期考慮，這(zh你地è)就(jiù)說(shuō)明中小企業在辦理集合計劃上，首先是暗鄉長(cháng)期穩定性不足。行黑

（二）集合計劃——因中小企業而生

集合計劃是企業年金的兩(liǎng)種(zh議吧ǒng)形式之一，它适用于規模在5000萬慢我以下的中小企業建立企業年金。可以說(shuō)，它因中小企業而生。

集合計劃管理同樣(yàng)采用“信托型”運作模式 ，集合計劃的四店醫方管理機構都(dōu)是人社部頒發(fā)對(duì)應資質的妹站（極少數）金融企業，并接受人社部各項嚴格的監管。

（三）中小企業參加集合計劃的部分情況

經(jīng)過(guò)近期的走訪調研，不同企業、美飛不同工限年限員工，對(duì)開來企業年金及集合計劃的認知情況差别很大。總體來說(shu間睡ō)，企業年金是小衆知道(dào)，大部分參保人員是到退休才開(通影kāi)始真正認知，即使是管理層樹著，了解也是極其有限的的。

大型央企國(guó)企的從業人員，對(duì)企業年金的認知相對(也弟duì)較高；中小型國(guó道木)企認知度略低。在山西國(guó)有企業中，單一計劃參保單位少、參呢作保人數占比遠超集合計劃。

三、幫助中小企業辦理集合計劃的典型船懂思路

1、解決“同工同酬”的問題

根據《中華人民共和國(guó)勞動法》第四校媽十六條規定：工資分配應當遵循按勞分配原則，實行“同工同酬”，即小學付出了同等的勞動應得到同等的勞動報月費酬。

編外人員與在編人員，在從事(shì)相同種(zhǒng)工作時輛問(shí)，也體現在是否具有企業年金服少的差别待遇上；企業重組後(hòu)，同一單位内部，同時(shí)存在有道吃、或者沒(méi)有企業年金的員工，容易影響員工相可積極性。這(zhè)對(duì)于已參保單位、未參保的人員，唱高是重要的法律依據。

2、以離職人員的福利，實現對(duì)老員工的待遇再增加

人員不穩定是中小企業經(jīng)營中常見問題。某企業林飛業家問：職工離職了，其企業年金個人賬戶中未歸屬于個人的企海地業繳費及投資收益，是否可以返回基本戶?

答案是否定的。根據《企業年金辦法》第二十一條的規定，職工離職的，其企業年哥什金個人賬戶中未歸屬于個人的企業繳理志費及投資收益部分記入企業年金企業賬戶（簡稱“增加部分”）。

然而，從另一角度來說(shuō)，多了一器讀條增加對(duì)老員工福利的途徑。

企業年金企業賬戶中的企業繳費及其投資收益地動應當按照年金方案确定的比例和辦法記人職工企業年金個人賬戶。即：可以影不對(duì)企業年金企業賬戶“增加部分”，按照确定的比例和辦法，進(jì裡笑n)行再分配，實現對(duì)老員工待遇再增加。

3、集合計劃不僅僅是養老重要補充的角色

很多管理層會(huì)認爲集合計劃（企業年金）“隻是補充”；甚至會(huì店信)用看待基本養老的方式去對(duì)快文待企業年金——很多高收入人群會(huì)認爲自己“被(bèi)一風平均掉”的那部分太多了。解決這(zhè)個偏見，我從我們了來解一下兩(liǎng)者資金積累方式的不同。

基本養老保險采用社會(huì)統籌與個人賬戶相結合都時的管理方式，退休金較高部分的一部分資金，會(h去森uì)在全社會(huì)的大盤子進(j有科ìn)行平均。同樣(yàng)的繳友音費時(shí)間，高、低收入職工基本養老金月領取金額的差别是有的，頻動但差别相對(duì)較不是很大。

集合計劃（企業年金）則采取個人賬戶完全火我積累的方式，職工所領取的企業年金待遇都(dō校那u)來自本人企業年金個人賬戶的積累額。山錯而且在同一企業内，隻有高平差5倍的政策不哥要求，而不會(huì)在全社會(huì)的大盤子裡(lǐ)進(j生懂ìn)行平均；即放在全社會(huì)中，最高與最低的差别沒(窗業méi)有關聯。同樣(yàng)的繳費時(shí)間，高、低收入用木職工的企業年金養老金月領取的金額，差别可購西是說(shuō)是巨大的。因此，會(huì)出現企那微業年金養老金月領取金額超過(guò)基本養老若幹倍的情況。

四、集合計劃是中小企業的“隐形桂做懂冠”

近年來，解決就(jiù)業成(chéng)爲各級政府重要的工作任務之呢劇一。珍惜工作單位和崗位，成(chéng)爲普遍認知。建立了企業愛靜年金的單位，更應珍惜，它具備持續的赢利能(nén唱見g)力。

因爲參辦集合計劃的中小企業，從備案審批等環節，就(舞器jiù)已經(jīng)通過(guò)了對(du森我ì)企業的穩定性、赢利能(néng)力、人能小文管理三項檢驗。

集合計劃，未來將(jiāng)成(chéng)爲衡量中小企業是否經河煙(jīng)營優質的重要标簽之一。所以，我們發(fā)現：集合計劃因中小企業從子而生，集合計劃是中小企業的“隐形桂冠”。

有一點重要提示：無論職業年金、單一計劃、集合計劃，身故受益人一定西錢不選“法定”；身故受益人一定要選“指定受益人”答睡，并指定受益人的順序和比例。