一、我省企業年金的發(fā)展情況綠員

2004年企業年金制度正式在我省實施，2城呢007年我省企業年金走向(xiàng)了規範化管理，2017年随著(zhe做技)《企業年金辦法》（人社部、财政部令第36号）的紙音發(fā)布，我省企業年金工作穩步開(kāi)展。

截至2022年末，全國(guó)共有12.8萬戶企業器我建立企業年金，企業年金規模達到2.87萬億元，覆蓋企業職地我工3010.29萬人。我省積累的企業年金規弟美模達到560.80億元，規模在全國(guó)鄉低位居第7位，排名僅次于北上廣、江蘇、浙江、山東等經(j那綠īng)濟大省，規模占比全國(guó)總量問城1.96%；參保企業1724戶，覆蓋企業職工73.79萬人。從近五年的數銀男據來看，我省企業年金工作穩步推進(jìn)筆農。

黨的二十大對(duì)多層次養老保險體系提坐風出了明确的要求，爲深入貫徹落實黨的二十大精神，不斷擴大我省企業土店年金覆蓋面(miàn)，更好(hǎo)地滿足人民群衆是謝多樣(yàng)化的養老保險要求，省人社廳商她于2022年12月印發(fā)了《關于加快推進(花女jìn)企業年金工作的通知》（晉人司輛社[2022]98号），要求各級人社部門按照”先易後(hòu)難、分類推進(是錢jìn)、穩步實施”的原則，積極引導符合條件的企業建立企業年金制度，爲中小微企事紅業、民營企業等參加企業年金起(qǐ)到示範引領作用頻些，實現質的提升和量的增長(ch文小áng)。2023年，市縣國(guó)資部門的所屬企個銀業符合條件的原則上都(dōu)要建立企業年金，除此之外的凡具務頻備建立企業年金條件的國(guó)有企業，文去80%都(dōu)要建立企業年金，其他具備條件的企業，至少30%也美睡要建立企業年金。同時(shí)也鼓勵符合煙北年金建立條件的機關事(shì)業單位編外人員參加企業年金。

根據《關于加快推進(jìn)企業年金工作如制的通知》（晉人社[2022]98号）要求，各市在3月底前報送了企業年金推進(jì畫裡n)計劃表，共報送了420戶符合飛子建立年金計劃的單位。本次企業年金大講堂的主要目的，就船都(jiù)是讓大家進(jìn)一步認識推進(jìn為書)企業年金工作的重要性，進(jìn)一步深入理解企業年金政策，進(jìn)一章船步將(jiāng)政策轉化爲實際工作内容。

二、36号令關于企業年金的相關規定

根據《企業年金辦法》（人社部、财下近政部令第36号）要求，企業建立企業她讀年金應當具備三個條件，一是應當依法參放友加基本養老保險并履行繳費義務；二是企業具有相應的經(jīng)濟負擔校海能(néng)力；三是企業應當與職工一方通過(guò)集線歌體協商确定，并制定年金方案。方案應提交職工代表大會(huì)或全體職工讨論通過雜民(guò)。

參加企業年金的人員爲與企業簽訂勞動合同且照房試用期滿的在職員工，參加基本養老保險并依爸聽法履行繳費業務，員工可自願選擇加入或放棄年金。

企業年金所需費用由企業和職工個人共同繳納。企業年金基金實行完全積累，爲每個參加拿謝企業年金的職工建立個人賬戶；個人繳費直接進(jì要西n)入個人賬戶，本金和投資收益自始歸屬于職工個人；企金要業繳費按照企業年金的方案分配到個人賬戶商章，這(zhè)部分本金及投資收益，企業可與職工約電朋定其歸屬時(shí)限，完全歸屬職工個人的畫文期限不超過(guò)8年。其中，繳費基數爲信他企業年度職工工資總額；繳費比例是企業繳費能身每年不超過(guò)職工工資總額的8%，企業繳費和個人繳費每年繳費合計不輛信超過(guò)職工工資總額的12%；繳費限制新文爲個人繳費比例通常不低于企業繳街飛費的1/4，最高分配額不得超過(guò)全體員工平均數的5倍。

企業年金建立流程爲：一是制定年金方案，方案應當提交職工代表大會(huì)劇就或全體職工讨論通過(guò)；二是方案要報備至人社部門；三是合同可筆簽署，企業選擇受托人，簽署受托管理合同；四是到長建立企業年金計劃；五是後(hòu)期的年金運營，包括繳費、待裡自遇領取等。

三、企業年金的備案要點

《企業年金辦法》（人社部、财政部令第36号）對(duì)企業年金備案飛影有相關規定。中央所屬企業的企業年金方案報送人力資源社會(huì)保障部；跨省河友企業的企業年金方案報送其總部所在地工資省級人民政府人力資源社會(huì)保障行政部門；省内跨地區企業的企業年路樂金方案報送其總部所在地設區的市級也你以上人民政府人力資源社會(huì)保障行政部門。

企業年金方案報備時(shí)需提供的資河問料共六種(zhǒng)：一是《企業年金方案報備函》；二自飛是《企業年金方案》及實施細則；三是《企業年金方案重點情況說(暗近shuō)明》；四是職代會(huì)或職工大低熱會(huì)通過(guò)企業年金方店風案的決議；五是基本養老保險參保繳費證明；六是報備的其他資料。具體要求爲器跳：

1、《企業年金方案報備函》：需按照人社部模版格式出具報備函，報備知從函需爲紅頭的正式函件，并加蓋企業公章。

2、《企業年金方案》：紙質版方案原件一式三份，其中報人來兒社部門一份、受托人一份、企業留存一份；子村紙質版與電子版方案必須同時(shí)請行提供。

3、《企業年金方案重點情況說(shuō)明》：需明确說(shuō)明報備企業具備相應的财務負擔能(néng)力，就弟不會(huì)因建立企業年金而導緻企業财務負擔過(guò)重；其次是繳費比例相銀、公共賬戶分配方式、權益歸屬比例等重點情況必農物須予以明确說(shuō)明。

4、職代會(huì)或職工大會(huì)通過(guò)企業年雪愛金方案的決議：職代會(huì)到場代表比例不得低于國藍三分之二；同意通過(guò)企業年海銀金方案的比例不應低于50%。

5、基本養老保險參保繳費證明，企業提供一份即可，不需要每一個參加企業車線年金職工的個人參保繳費證明；

6、其他資料：包括企業上年度财務報表、同一方案下企業隸屬關系證明市湖、加蓋公章的營業執照複印件等。

人社部門方案審核要點爲：一是參加人員。《企業年金辦法》第36号令明确規定：“企請兵業年金方案适用于企業試用期滿的職風去工”。在方案審核時(shí)，需把握參加企業年金職工人數以訊子及占本單位職工總數的比例，如果比例偏低的用人單位應作出充分說(sh你內uō)明，要求申請報備的企業年金方朋頻案不得設定不合理的企業年金參加條件。二是繳費上限。嚴格執行36号令的繳朋電費上限要求，企業繳費每年不超過(gu輛睡ò)職工工資總額的8%，企業繳費和個人繳費的每年繳算資費合計不超過(guò)職工工資總額的12城船%。三是繳費比例。企業年金方案不應設定過(guò)低的個人繳費比例區跳，個人繳費比例應不低于企業繳費的四分之一。舉例說(shuō)明：雨民企業繳費通常選用上年度工資總額的一定比例或上年度社保繳費基數的一金河定比例，如企業繳費爲8%時(s靜視hí)，個人繳費最低爲2%。四是分配差距。考慮愛城企業年金公平性原則，方案必須明确“企業繳費計入個人賬戶最高額與平均少是額不得超過(guò)5倍差距”。冷拿五是權益歸屬。除因職工自身過(guò)錯或職工自願解除勞動合同外，企廠少業繳費完全歸屬于職工個人的期限最長(cháng)不超過(guò)8小訊年。六是公共賬戶分配。企業年金方案中必須明确企業公共賬戶餘額分輛用配至職工個人賬戶的比例和分配辦法，不得模糊公共賬戶分配要求。七是待遇領取。不店店得增加退休、身故、出國(guó)（境）定居、喪失勞動能電和(néng)力之外的其他領取條件。八是方案變更。涉及單位名稱變更或如方師不案内繳費比例、權益歸屬、待遇領取、管理方式等方案重高黃要條款變更的情況，必須履行企業年金方案重新報備手續。

企業年金的報備程序爲：首先用人單位向(xiàng)人社行政部門提出備案秒飛申請，提交完整的備案材料；然後(hòu)由養老保險行政部門上計對(duì)材料進(jìn)行審核，對(duì)于材料不符的，退回材料并告知家業需補正材料；在完成(chéng)審核工作後(h器廠òu)，下達準予備案批複函。鼓勵各地實行企業年金方案答車網上報備、網上批複，提升審批效率，解決備案流程不統一，信息不共享等問題。

用好(hǎo)養老二三支柱，做好(hǎo)個人中員養老規劃

根據聯合國(guó)對(duì)老公男齡化階段的劃分，我國(guó)自2000年進(jìn)入第一階段老齡化中醫小社會(huì)（正在老齡化的社術白會(huì)），65歲以上人口占總學黃人口比7%以上；并用時(shí)煙裡20年于2021年進(jìn)入第二階段少來老齡化的社會(huì)，65歲以上人口占總弟謝人口比14%以上。有預測指出，中國(guó湖民)將(jiāng)用15年左右時答外(shí)間于2035年進(jìn)入與日本、德國(guó)等發(fā有內)達國(guó)家相同的第三階段超級老齡化的社會(huì)，身話65歲以上人口占比將(jiāng黃中)達到20%以上。

爲了應對(duì)不斷加深的人口老齡化社會(huì)現象，我國(guó)早于1錢謝991《國(guó)務院關于企業職工養老保險制度改革的決定》中樂會即提出了建立我國(guó)多層些黑次養老保障制度體系的構想。經(jīng)過(guò)多年的努力，目前我國他樹(guó)第零支柱的社保儲備基金規模已達到3.02萬億（2021民好年底）；我國(guó)第一支柱的基本養老累計結餘規模已達到7.4萬下器億，并有1.62萬億進(jìn)行委托投資，全國(guó)基本養老保險著白參保人數爲10.5億人（2022年底）；我國(guó)第二支柱的企業下窗年金和職業年金規模分别達到2.87萬億務明（2022年底）和1.79萬億（2021年底）；我國(哥愛guó)第三支柱的個人養老金制度已于2022年出台并在36個城市（地區）進(j農媽ìn)行試點。

在國(guó)家密集出台的一系列養老保障相關政策之行員後(hòu)，既需要企業積極響應國(g老麗uó)家政策，配合做好(hǎo)關乎社會(huì)民生的“百年大說水計”，也需要每個人深刻理解政策不腦含義，用好(hǎo)國(guó)家政策紅利，做好不電(hǎo)個人養老規劃。

一、樹立正确的養老規劃觀

做好(hǎo)個人養老規劃的前提，即是要樹立科學(xué)的養弟報老規劃觀。

其一，每個人都(dōu)有養老需求，在鄉為社會(huì)發(fā)展的不同階段，滿足需求的方式不事些盡相同。在農業社會(huì)，百姓以務農爲生，孩子多就(山河jiù)是種(zhǒng)地的人多，老了自然有糧食吃，因而形成(chéng動高)了“養兒防老”的傳統文化。進(jìn)入工業社會(h員離uì)初級階段，生産方式轉變爲以國(guó)家爲主體組織集體工資短業生産的方式，因而産生了國(guó)家或集師匠體形式的養老保險，近年來，該養老形式轉變爲我國(gu笑不ó)多層次養老保障體系中的社保儲備基金和基本養老保險。随著(zh對綠e)中國(guó)工業生産效率的不斷提升和人口結構的變化，養學秒老方式也逐漸由單一的基本養老保險轉變爲三支柱相了麗結合的養老模式。

其二，“三支柱”的養老保障體系是世界銀行于不多1994年向(xiàng)全世界各國(guó)建議的養老保障模式舞什，也是目前全球絕大多數國(guó)家窗樂正在使用的主流模式。世界銀行倡議的養用機老保障模式是基于較早進(jìn)入工業化社會(huì)的發(fā)達國(g弟鐵uó)家的成(chéng)熟經(jīng)驗。由于我國(guó)步入工業化階農服段較晚，現階段我國(guó)的三支柱養老保障體系與全球主流發空上(fā)達國(guó)家相比還(hái)有一定的差距。目前，我國子討(guó)社保儲備基金和基本養老保險規模總計占全國(guó)養老金規門近模的70%，二支柱企/職業年金和三支柱的總規模占比30%（2021年）。從西習全球養老金結構來看，全球第一支柱（含第零支柱的養老儲備基玩物金）養老金規模占養老資金總規模的15%，而養老短可二三支柱資金占養老資金總規模的85%（2020年）。與全球水平相比，我水來國(guó)第一支柱太大，二三支柱太小。我國(guó)養老金的整體結構亟待習黑調整。

其三，從個人家庭資産配置結構來看動子，中國(guó)家庭資産在房地産（60%）、實物資産（20%）和金融資産（2家術0%）的配置比例較高，在私人養老金（0.這輛3%）的配置較低。而發(fā)達國(guó)家則剛好(hǎo)相反。如美國(g廠公uó)、英國(guó)，在私人養老金上的配置比例遠高于中唱美國(guó)，分别爲24.8%和41.7%；在房地産的配置遠低于中國(gu湖黑ó)，分别爲34.8%和26.7%（20會師19年）。個人家庭資産通常被(bèi)視作個人養老儲備資金的讀農一部分。由于我國(guó)的城鎮化已基本完成(chéng)鐘間，過(guò)高的房地産配置可能(n議校éng)在未來存在較高的資産貶值風險。而配置私人養老金由專業的管上姐理機構進(jìn)行管理可以較好(hǎo)的實現以養老爲目的的資産增值報拍。

因此，樹立科學(xué)的養老規劃觀，即是國(guó)家、兵離企業和個人通力配合，調整好(h學兵ǎo)養老儲備資金的結構，增加養老二三支柱的土輛資金占比，減少對(duì)基本養老的依賴；增見她加對(duì)專屬養老金産品的購買，減少對(duì地煙)不動産及實物資産的投資。

二、第二支柱：發(fā)揮企業民熱年金的最大效用

完善我國(guó)養老保障體系建設需要做大我國(guó)養時金老二三支柱，減輕基本養老的支付壓力。2004年開(kāi)始，遠窗我國(guó)開(kāi)始正式實施企業年金制玩理度，經(jīng)過(guò)二十年黑兵的發(fā)展，以企業年金爲主的也醫養老第二支柱體系已發(fā)展成(chéng)熟，并且具備以下特點：姐技

一是發(fā)展迅速。2004年以來，已街亮有12806個企業建立企業年金，參加職自和工3010.29萬人，積累基金放花28717.92億人民币（2022年底）。

二是收益率穩健。自2013以來，企業年金市場累計收益率7商科1.36%，年化收益率5.53%，該業績表現亮朋高于銀行定存、貨币基金、以及絕大多數的債下司券基金和銀行理财（2022年）。

三是綜合成(chéng)本低。國(guó)家有稅優政策支持，企業繳費5%和個舞空人繳費4%均稅前列支；年金管理畫器機構經(jīng)人社部審核，持證管理，多爲“國(guó黃習)家隊”，與社保基金管理機構重合度高；綜合海商管理費低于1%，遠低于普通公募基金和銀行理财。事他

四是監管全面(miàn)。企業年金業務由人社部執行業務監管，金融監朋少督管理總局、證監會(huì)和央行等多部門對(答件duì)年金管理機構執行機構監管、行爲監管鄉志、和資本市場監管。所有管理機構三年一次資格審查，确保管理機構“有信明進(jìn)有出”。

爲最大限度發(fā)揮企業年金效用，做好(hǎo)就城個人養老規劃，建議企業和個人，一是要建立企業年金計劃，提高退休後(hòu)拍喝的養老金替代率；二是要用滿個人繳費比例，可部分替代個人理财；三是要草知适度提高權益比重，享受資本市場上漲帶來的收益。需要強調的能離是，參與股票市場是養老資金實現長(ch她老áng)期穩健收益的必然選擇，養老資金追求的是退休時亮學(shí)養老資金投資收益的最大為愛化，因此，不必過(guò)于關注單一年度的收益高低。

三、個人養老金制度下的産品選擇房電

2022年4月，國(guó)務院辦公廳發(fā)布我街《關于推動個人養老金發(fā)麗他展的意見》，規劃了廣泛的參與主體、産品範圍，并且預留了稅窗醫優等政策空間，體現了國(guó)家一定把個人老水養老金做大做強的決心。個人養老金制度通過(guò)簡單、長(cháng)車藍期、安全的多種(zhǒng)金融産品，利用每年12000元上視畫限的稅優政策，鼓勵廣大群衆參加個人養老金，現階段領取收入實際稅賦爲3%。

根據相關規定，該制度于2022年11月開(kāi)始在全國(guó)36個購很城市（地區）啓動試點。截至2022年12月底，個技還人養老金參加人數1954萬人，繳費人數613萬人，總繳媽議費金額142億元。雖繳費人數可觀，但僅有6區藍0億資金進(jìn)入實際投資階段，有效投資率較低。

根據國(guó)際經(jīng)驗志志，結合我國(guó)實際情況,建議在用好(hǎo)每年員窗12000元的額度下，做好(hǎo)産品選擇配置。目前務車，已經(jīng)發(fā)行的個人養老金産品類型有特定養老儲紙坐蓄、養老理财産品、年金保險及兩音湖(liǎng)全保險、以及養老目标基金。女姐年金保險在産品屬性上接近基本養老，因領取期限可基本與年齡匹配，又雨可以有效對(duì)沖長(cháng)壽風險，可考慮作爲基本配置。養老目标雨技基金産品屬性接近年金基金，目标日期型基金可根據年齡自動調整權益比重，目标風報通險型基金是可選擇固定風險區間的基金光如産品，兩(liǎng)者都(dōu)可有效提升投資收益，但不能化會(néng)直接對(duì)沖長(cháng)壽風險，可考慮作爲重要配置。特線服定養老儲蓄、養老理财産品等可在不同程度上滿足差異化的養老資金配置需求，可考雨民慮作爲完善個人養老金資金的補充配置。

除了根據産品特點進(jìn)行配置外，也見筆可以根據購買者的年齡和性别等特點進(技事jìn)行産品選擇，如年輕群體由于資金可投資時(shí)間更長劇國(cháng)，可考慮重配權益比重較高的基金家老産品，而距離退休年齡較近的群體由于可投資時(shí)間周期較短，可考拿慢慮重配穩健類産品如特定養老儲蓄和養老理唱時财類産品。

活在長(cháng)壽的時(shí金森)代，每個人在享受其收益的同時(shí)，也在面(m嗎北iàn)臨長(cháng)壽帶來的風險。而有效他志應對(duì)長(cháng)壽風險的方法，首先是要用好(hǎo)國(gu從水ó)家在養老二三支柱上給予的政策紅利，做好(h也西ǎo)充足的養老儲備，避免“人還(hái)在，錢沒(méi)了”的風險。錢唱同時(shí)，可以考慮在退休後(hòu)适當繼續工作。有研究表明，老年人适當愛妹工作可以減少腦萎縮和患阿爾茲海默症的概率，有金睡益于身心健康。多措并舉，迎接長(cháng)壽時(s很月hí)代，真正做到“老有所依，老有所養，老有所爲”。